了解详细案例,请联系咨询顾问
400-969-2866
![](/static/shangpu/images/v1.1/jt-jj.png)
2024-07-18 01:23:34 来源:尚普咨询 浏览量:0
一、专精特新企业的定义和认定
根据《国家高新技术企业认定管理办法》(国家科技部、财政部、国家税务总局令第32号)和《国家高新技术企业认定管理工作指引》(国家科技部、财政部、国家税务总局公告2016年第32号),专精特新企业的定义是:
专精特新企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》(以下简称《领域》)范围内,从事高新技术产品或服务的研究、开发、生产和销售,具有自主知识产权,符合国家相关规定的企业。
专精特新企业的认定标准是:
核心自主知识产权:企业应拥有与主营业务相关的自主知识产权,包括专利、商标、著作权、集成电路布图设计、植物新品种、计算机软件著作权等,且应在有效期内。
高新技术领域:企业的主营业务应属于《领域》的范围,包括电子信息、生物与新医药、航空航天、新材料、高技术服务、新能源与节能、资源与环境、先进制造与自动化等八大类,共41个子类,184个具体领域。
研发投入:企业应按照国家统计局的规定,将研发费用纳入会计核算,并在财务报表中单独列示。企业的研发费用占销售收入的比例,应达到以下标准:上一年度销售收入不超过5000万元的,不低于5%;超过5000万元至2亿元的,不低于4%;超过2亿元的,不低于3%。
高新技术收入:企业的高新技术产品或服务收入占销售收入的比例,应达到以下标准:上一年度销售收入不超过5000万元的,不低于60%;超过5000万元的,不低于50%。
专精特新企业的认定流程是:
企业在线申报:企业通过国家高新技术企业认定管理信息系统(以下简称认定系统),填写申报表格,上传相关材料,提交申报信息。
专家评审:由国家高新技术企业认定管理工作领导小组(以下简称领导小组)组织专家对申报企业进行评审,评审结果分为通过、补正和不通过三种。
税务核实:由国家税务总局或其授权的地方税务机关对申报企业的财务数据进行核实,核实结果分为通过和不通过两种。
公示公告:由领导小组将评审通过并经税务核实的企业名单,在认定系统和相关媒体上进行公示,公示期为10个工作日,接受社会监督。
颁发证书:由领导小组在公示无异议后,颁发《国家高新技术企业证书》(以下简称证书),证书有效期为3年。
二、专精特新企业的财政税收优惠政策
专精特新企业享有以下财政税收优惠政策:
企业所得税优惠:专精特新企业的企业所得税税率为15%,低于一般企业的25%。
增值税优惠:专精特新企业从事高新技术服务的,按照规定可以免征增值税或按照减按1.5%征收增值税的优惠政策执行。
研发费用加计扣除优惠:专精特新企业的研发费用,在企业所得税税前扣除的基础上,按照研发费用额的75%加计扣除,即研发费用总共可以扣除175%。
技术转让收入免税优惠:专精特新企业将自主开发的技术转让给其他单位或个人,取得的收入,在300万元以内的部分,可以免征企业所得税;超过300万元的部分,减半征收企业所得税。
其他税收优惠:专精特新企业还可以享受关于进口设备免征关税、土地使用税、房产税等方面的优惠政策。
专精特新企业申请财政税收优惠政策的条件和方式是:
条件:企业应持有有效的证书,并在证书有效期内进行申请。
方式:企业应向所在地的税务机关提供证书复印件、税务登记证复印件、法定代表人身份证复印件等材料,申请享受相应的税收优惠政策。
三、专精特新企业的金融信贷优惠政策
专精特新企业享有以下金融信贷优惠政策:
国家科技型中小企业贷款风险补偿资金:专精特新企业可以申请国家科技型中小企业贷款风险补偿资金的支持,该资金由国家财政部和地方财政部门共同出资设立,用于对符合条件的科技型中小企业的贷款本息进行风险补偿,降低银行的贷款成本和风险,提高银行的贷款意愿。专精特新企业可以享受最高不超过1000万元的贷款额度,最长不超过3年的贷款期限,最低不超过4.35%的贷款利率,最高不超过50%的风险补偿比例。
国家科技创新引导基金:专精特新企业可以申请国家科技创新引导基金的支持,该基金由国家财政部设立,用于引导社会资本投资符合国家战略目标和产业政策的科技创新项目,促进科技成果转化和产业化。专精特新企业可以享受最高不超过5000万元的投资额度,最长不超过5年的投资期限,最低不超过1:1的配比比例。
国家科技型企业创业投资引导基金:专精特新企业可以申请国家科技型企业创业投资引导基金的支持,该基金由国家财政部设立,用于引导社会资本投资符合国家战略目标和产业政策的科技型企业,促进科技创新和创业活力。专精特新企业可以享受最高不超过1000万元的投资额度,最长不超过5年的投资期限,最低不超过1:1的配比比例。
其他金融信贷优惠:专精特新企业还可以享受关于贴息贷款、担保贷款、信用贷款、小额贷款、股权融资等方面的优惠政策。
专精特新企业申请金融信贷优惠政策的条件和方式是:
条件:企业应持有有效的证书,并在证书有效期内进行申请。
方式:企业应向所在地的科技部门或金融机构提供证书复印件、营业执照复印件、法定代表人身份证复印件等材料,申请享受相应的金融信贷优惠政策。
四、尚普咨询公司的专业服务和案例分析
尚普咨询公司是一家专业从事专精特新企业咨询服务的公司,拥有一支由高级会计师、注册税务师、注册审计师、注册资产评估师、注册咨询师等组成的专业团队,为专精特新企业提供以下服务:
专精特新企业认定咨询:尚普咨询公司为专精特新企业提供认定前的咨询服务,包括对企业的核心自主知识产权、高新技术领域、研发投入、高新技术收入等方面进行评估和建议,帮助企业提高认定的成功率和效率。
专精特新企业税务咨询:尚普咨询公司为专精特新企业提供税务咨询服务,包括对企业的税务筹划、税务申报、税务稽查、税务争议等方面进行指导和协助,帮助企业合理避税、减少税负、维护权益。
专精特新企业金融咨询:尚普咨询公司为专精特新企业提供金融咨询服务,包括对企业的财务分析、资产评估、融资方案、投资项目等方面进行规划和推荐,帮助企业优化资金结构、提高资金利用率、增加资金收益。
专精特新企业管理咨询:尚普咨询公司为专精特新企业提供管理咨询服务,包括对企业的战略规划、组织架构、人力资源、市场营销、运营管理等方面进行诊断和改进,帮助企业提升管理水平、增强核心竞争力、拓展市场份额。
尚普咨询公司的服务案例如下:
案例一:某生物医药企业,主要从事新药的研发和生产,拥有多项自主知识产权,属于高新技术领域。该企业在申报专精特新企业时,遇到了以下问题:一是不清楚如何填写申报表格,二是不确定如何选择高新技术领域,三是不了解如何计算研发费用和高新技术收入。该企业委托尚普咨询公司为其提供专精特新企业认定咨询服务,尚普咨询公司的专业团队对该企业进行了全面的评估和指导,帮助该企业顺利通过了专精特新企业的认定,享受了相应的政策优惠,节省了大量的税费,提高了企业的盈利能力。
案例二:某电子信息企业,主要从事智能硬件的研发和销售,拥有多项自主知识产权,属于高新技术领域。该企业在进行企业所得税申报时,遇到了以下问题:一是不清楚如何区分高新技术产品和非高新技术产品,二是不确定如何申请企业所得税优惠,三是不了解如何进行研发费用加计扣除。该企业委托尚普咨询公司为其提供专精特新企业税务咨询服务,尚普咨询公司的专业团队对该企业进行了专业的税务筹划和申报,帮助该企业正确区分了高新技术产品和非高新技术产品,顺利享受了企业所得税优惠,合理利用了研发费用加计扣除,有效降低了企业的税负,增加了企业的净利润。
案例三:某新能源企业,主要从事太阳能发电的研发和应用,拥有多项自主知识产权,属于高新技术领域。该企业在进行融资时,遇到了以下问题:一是不清楚如何申请国家科技型中小企业贷款风险补偿资金,二是不确定如何选择合适的银行和贷款产品,三是不了解如何进行财务分析和资产评估。该企业委托尚普咨询公司为其提供专精特新企业金融咨询服务,尚普咨询公司的专业团队对该企业进行了全面的财务分析和资产评估,帮助该企业成功申请了国家科技型中小企业贷款风险补偿资金,选择了最合适的银行和贷款产品,获得了低利率和高额度的贷款,解决了企业的资金需求,支持了企业的发展。
案例四:某新材料企业,主要从事纳米材料的研发和应用,拥有多项自主知识产权,属于高新技术领域。该企业在进行管理时,遇到了以下问题:一是不清楚如何制定战略规划,二是不确定如何优化组织架构,三是不了解如何提升人力资源管理。该企业委托尚普咨询公司为其提供专精特新企业管理咨询服务,尚普咨询公司的专业团队对该企业进行了深入的诊断和改进,帮助该企业制定了符合自身特点和市场需求的战略规划,优化了组织架构和职能分配,提升了人力资源管理的效率和效果,增强了企业的核心竞争力和市场份额。
五、结论
专精特新企业是国家创新驱动发展战略的重要支撑,也是经济转型升级的重要力量。国家和地方政府出台了一系列的财政税收和金融信贷优惠政策,为专精特新企业的发展提供了有力的支持。专精特新企业应根据自身的条件和需求,合理申请和利用这些政策优惠,提高自身的竞争力和盈利能力。尚普咨询公司作为一家专业从事专精特新企业咨询服务的公司,为专精特新企业提供了全方位的专业服务,帮助专精特新企业解决了认定、税务、金融、管理等方面的问题,促进了专精特新企业的发展和成长。尚普咨询公司愿意与更多的专精特新企业建立长期的合作关系,共同推动专精特新企业的创新和发展。
经济数据库
查看更多 >品牌排行榜
查看更多 >2021年 07 月 05 日,尚普咨询收到客户发来的《汽车领域在生塑料市场调研项目》的满意度评价单。客户表示:尚普咨询与我司合作完成的项目报告,由于该项目涉及面广、产品专业性强。非常感谢尚普咨询专业、详实的市场研究报告,期待下次再次合作,也祝尚普咨询发展更上一层楼!再次对用户的支持表示感谢,祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2021年 07 月 05 日,尚普咨询收到客户发来的《网约指定城市运力公司调研项目》的满意度评价单。客户表示:尚普咨询为我司提供的市场研究项目为我们客观评价该行业市场现状格局提供了有价值的参考依据,达到了预期目标。也祝尚普咨询发展更上一层楼!再次对用户的支持表示感谢,祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2021年 07 月 07 日,尚普咨询收到客户发来的《净水器行业某品牌销量领先调研项目》的满意度评价单。客户表示:尚普咨询为我司提供的市场研究项目为我们客观评价该行业市场现状格局提供了有价值的参考依据,达到了预期目标。也祝尚普咨询发展更上一层楼!再次对用户的支持表示感谢,祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2020年 07 月 07 日,尚普咨询收到客户发来的《锂电池企业销售策略与生产成本研究项目》的满意度评价单。客户表示:尚普咨询为我司提供的市场研究项目为我们客观评价该行业市场现状格局提供了有价值的参考依据,达到了预期目标。也祝尚普咨询发展更上一层楼!再次对用户的支持表示感谢,祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2021年 07 月 07 日,尚普咨询收到客户发来的《煤矿坑道钻机市场占有率证明项目》的满意度评价单。客户表示:尚普咨询的调查方案设计严谨,方法科学,调查组织过程规范、严谨,调查数据基本可靠,为我们的研究工作提供了比较可信的第一手资料,研究结果对我司了解行业全貌有很大帮助。再次对用户的支持表示感谢,祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2021年 07 月 07 日,尚普咨询收到客户发来的《某行业品牌连续三年销量领先调研项目》的满意度评价单。客户表示:尚普咨询的调查方案设计严谨,方法科学,调查组织过程规范、严谨,调查数据基本可靠,为我们的研究工作提供了比较可信的第一手资料,研究结果对我司了解行业全貌有很大帮助。再次对用户的支持表示感谢,祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2021年 07 月 07 日,尚普咨询收到客户发来的《中国燕窝行业市场排名调研项目》的满意度评价单。客户表示:已合作多次,一如既往的满意,也推荐给了其他企业合作。再次对用户的支持表示感谢,祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2021年 07 月 09 日,尚普咨询收到客户发来的《某危废处理研究项目》的满意度评价单。客户表示:本次是组织架构的调查,服务过程很不错,愿贵公司的咨询工作越来越好,期待下次合作。祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2021年 07 月 16 日,尚普咨询收到客户发来的《共享美容研究项目》的满意度评价单。客户表示:本次一期二期内容满意,期待后期签订长期协议,全国涉及调研部分与贵公司继续合作。祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
2021年 07 月 09 日,尚普咨询收到客户发来的《两家白酒生产企业组织架构调研项目》的满意度评价单。客户表示:本次是组织架构的调查,服务过程很不错,期待下次合作。祝用户事业蒸蒸日上,基业常青!
研究模块 | 研究内容 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
市场调研 | 行业现状 | 市场容量 | 产品应用 | 渠道模式 | 供应链条 | 市场竞争 | 市场咨询 |
竞争对手调研 | 企业背景 | 企业财务 | 销售数据 | 市场策略 | 生产设备 | 供应采购 | 技术研发 |
仓储物流 | 渠道建设 | 人力资源 | 企业战略 | ||||
用户调研 | 消费者调查 | 消费行为态度 | 宣传/促销 | 产品服务 | 品牌研究 | 消费者特征 | |
满意度调查 | 员工满意度 | 用户满意度 | |||||
市场进入咨询 | 宏观行业研究 | 竞争企业研究 | 下游用户研究 | 渠道研究 | 尽职调查 | 投资回报 | |
落地模块 | 落地实施建议 | 长期合作 | |||||
商业投资尽调 | 目标行业市场投资价值尽调 | 行业标杆企业调研 | 目标企业信用评估报告 | 项目投资尽调 | |||
产业规划 | 市场调研 | 市场准入 | 发展战略 | 投资选址 | 收购及整合 | IPO募投 | |
信用资信报告 | 基本信息 | 重大事件 | 生产/经营网络 | 企业规模 | 经营实力 | 财务实力 | 法律风险 |
未来经营预判 | 整体信用评级 | 合作风险预警 | |||||
品牌/销量认证 | 市场份额认证 | 市场占有率认证 | 品牌实力认证 | 行业认证 | 专精特新认证 | 销售实力认证 | 技术领先认证 |
全国/全球地位认证 |
15 年
尚普咨询成立15年
48项知识产权
独立方法论
8成信息来自一手调研
118 亿
自建数据库118亿条
覆盖中国1978个行业
每年新增1亿条数据
产业大数据平台
118 +
拥有300+专业顾问团队
顶尖企业实操和管理经验
88%成员拥有国际PMP认证
48 项
独立方法论
48项自主知识产权
高新技术企业
产业大数据平台
400-969-2866